Überblick über den Abgrenzungsprozess

Budgetverantwortliche, Budgetmanager/-innen, Budgetassistenten und Bereichscontrollerinnen erfassen via ETHIS-Abgrenzungsworkflow alle Abgrenzungstatbest?nde ¨¹ber CHF 50'000.- (bzw. CHF 100'000 f¨¹r inventarpflichtige Objekte) in ihrem Verantwortungsbereich (Zeitraum Dezember).

Alle Abgrenzungsmeldungen werden durch die Abteilung Rechnungswesen gepr¨¹ft. Falls die Abgrenzungsmeldungen nachvollziehbar sind, verbleiben die Meldungen in einer Warteposition (Status ?in Bearbeitung Rechnungswesen?), bis die letzten eingereichten Lieferantenrechnungen verbucht worden sind. In einer Schlusskontrolle wird gepr¨¹ft, ob f¨¹r die gemeldeten Abgrenzungen nicht doch noch gleichzeitig die entsprechenden Lieferantenrechnungen eingereicht wurden. Falls solche ?Doppelbuchungen? erkannt werden, wird die gemeldete Abgrenzungsmeldung hinf?llig.  

Kurz vor Buchungsschluss (erste Woche Januar) werden die Abgrenzungsmeldungen durch die Abteilung Rechnungswesen verbucht. Die Abgrenzungsbuchungen werden auf den entsprechenden Kostenstellen und PSP-Elementen per Ende des abzuschliessenden Jahres angezeigt.  

Ende Januar werden alle Abgrenzungsbuchungen durch die Abteilung Rechnungswesen automatisch wieder aufgel?st. Eine Abgrenzungsaufl?sung bewirkt eine Buchung mit gegens?tzlichem Vorzeichen (eine Belastung im abzuschliessenden Jahr f¨¹hrt zu einer Entlastung im neuen Jahr und umgekehrt). Die Entlastung im neuen Jahr ?neutralisiert? den Effekt der zu sp?t verbuchten Lieferantenrechnung im neuen Jahr.

Im neuen Jahr trifft die Lieferantenrechnung zu sp?t ein, wird aber ?normal? verbucht. Die Aufl?sung der Abgrenzung (Schritt 4) bewirkt eine Neutralisierung der Kosten, das Budget wird somit nur im abzuschiessenden Jahr belastet.